El mes contable, sus pendientes y sus cotejos

Actualizado el 9 de octubre de 2026.

Contabilidad › El mes es donde ves si un mes ya se puede contabilizar: qué falta, qué pólizas no se pueden asentar todavía, si el IVA cuadra con tus gastos y cuántas pólizas deja. Desde ahí se captura una póliza y se cierra el mes.

Cómo se lee la pantalla

1. Elige el mes arriba. Abre en el mes pasado. El mes que corre sale primero, con «· en curso», y entre diciembre y enero de un año que ya terminó salen los ajustes del ejercicio. Junto al selector, el estado del mes: Abierto, Cerrado o Enviado.
2. El recuadro amarillo dice lo que falta: «Una póliza no se puede asentar todavía» o cuántas. Cada renglón explica qué detiene, a qué documentos les pasa y lleva a donde se arregla: Ir a gastos, Cuentas de enlace, Categorías de gasto, Catálogo de cuentas, Ir a la DIOT, Ver las capturadas o Ver lo que se debe en otra moneda.
3. Los avisos van debajo, en gris. No detienen nada: el mes en curso, la función de gastos apagada, ingresos exentos timbrados en el año, o una póliza capturada que repite otra.
4. Lo que se debe en otra moneda, si tienes saldos en otra moneda al cierre. Ve La revaluación.
5. Cotejos del mes: si todo cuadra, con centavos (abajo).
6. La tarjeta de pólizas cuenta las del mes: Ingreso (cobros), Egreso (pagos), Diario (facturas, gastos, nómina y capturadas) y Detenidas, con los cargos y los abonos. Verlas abre la lista de pólizas.

Si eres Administrador o Contador, arriba están Capturar póliza (ve Capturar una póliza) y Cerrar con el nombre del mes (ve Cerrar y reabrir un mes). Si el mes no se puede cerrar por algo que no sean sus pendientes, el porqué se dice debajo de los cotejos. Al final están las tarjetas a Pólizas, Balanza, DIOT, Catálogo de cuentas, Cuentas de enlace, Periodos y Saldos iniciales.

Por qué las pólizas cambian mientras el mes está abierto

Mientras un mes está abierto, Massfactura no guarda las pólizas de tus documentos: las arma cada vez que abres la pantalla, con lo que hay hoy. Si llega un gasto, si lo clasificas o si le cambias la cuenta a una categoría, la siguiente lectura ya lo trae. Lo único que se guarda son las pólizas que capturas a mano.

Por eso una póliza automática no se edita: si algo está mal, se corrige el documento, la cuenta de su categoría o la cuenta de enlace, y la póliza sale corregida. No captures una póliza que corrija una automática: cuando arregles el origen, las dos sumarían.

Cuando cierras el mes, sus pólizas se guardan tal como están, y desde ahí se lee lo guardado.

Qué es una póliza detenida

Cada renglón de una póliza automática tiene un papel: qué es ese importe. Clientes, IVA trasladado no cobrado, la categoría del gasto, el banco con que se pagó. A cada papel le toca una cuenta de tu catálogo, por su cuenta de enlace, por su categoría o por el banco del pago.

Una póliza se detiene cuando no se puede asentar entera: a un renglón le falta una cuenta que reciba movimientos, o al documento le falta un dato. Nada se asienta a medias. La póliza sale en la lista con sus renglones (el que no tiene cuenta dice Sin cuenta), pero no suma en los cargos ni en los abonos del mes, y el mes no se cierra mientras haya una. Lo más común:

• Gastos sin revisar, sin XML o sin categoría. Se arreglan en Gastos.
• Una categoría sin cuenta, o con una cuenta que ya no recibe movimientos porque se desactivó o le pusieron subcuentas. Ve Categorías de gasto.
• Una cuenta de enlace sin cuenta. El enlace del pendiente lleva directo a su renglón. Ve Las cuentas de enlace.
• Un pago que no dice con qué se pagó (forma 99 o sin forma), o en otra moneda sin el tipo de cambio del día.
• ISR retenido de un proveedor sin tipo de operación: se confirma en la DIOT de ese mes.
• Un total que no es lo que suman sus nodos. En una factura emitida casi siempre son impuestos locales, que todavía no se contabilizan solos: se registra con una sustituta. En un gasto, el total del SAT y el de su XML no coinciden: vuelve a traer el mes o sube el XML.

Si una póliza dice No cuadra en rojo, no es un dato que te falte: es un error de Massfactura.

Un pendiente también dice cuántas pólizas pasaron del último día natural del mes siguiente al de su operación, que es el plazo para registrar el asiento (RMF 2.8.1.13-II).

«Este mes no se ha traído del SAT» es el único pendiente que no impide cerrar: un mes sin gastos lo tendría siempre. Lo que llegue del SAT después de cerrar sale como diferencia (ve Cuando cambia un mes cerrado).

Los cotejos

• Cargos igual a abonos. Cada póliza cuadra, y el mes también.
• IVA acreditable. El IVA acreditable de las pólizas contra el de tus gastos y el de la DIOT, con sus importes: Gastos, Pólizas y Detenidas. Coincide en verde. Falta lo detenido, en ámbar, cuando la diferencia es justo el IVA de las pólizas detenidas: se resuelve al liberarlas. No coincide, en rojo, sería un error de Massfactura. Con IVA capturado, en ámbar, cuando una póliza capturada carga la cuenta del IVA acreditable pagado: ese IVA no está en los gastos ni en la DIOT de aquí. Si tiene CFDI de un proveedor nacional, va por gastos o se duplica; si es de una importación o de un proveedor extranjero, la DIOT que presentes tiene que llevarlo. Debajo se listan esas pólizas, con sus cargos y sus abonos por separado.
• Proveedores y clientes contra sus saldos sale en gris, «Con la balanza»: ese cotejo no compara nada todavía, y no es un error.

El mes en curso

Puedes abrir el mes que corre y capturar pólizas con fecha de hoy. El aviso dice que todavía no termina y que sus pólizas van a cambiar con cada documento nuevo. Se cierra a partir del día 6 del mes siguiente.

Un mes cerrado se ve distinto

Un mes cerrado no trae pendientes ni cotejos: dice quién lo cerró y cuándo, cuántas pólizas guardó, y si coincide con los documentos de hoy. Si algo le cambió después, ve Cuando cambia un mes cerrado.