La DIOT del mes

Actualizado el 9 de octubre de 2026.

La DIOT (Declaración Informativa de Operaciones con Terceros) dice, por cada proveedor, lo que le pagaste en el mes y con qué IVA. Massfactura la arma con tus gastos y sus pagos, y te da el TXT de carga masiva para subirlo a la plataforma del SAT. Se presenta a más tardar el último día del mes siguiente; la pantalla te dice la fecha.

Está en Contabilidad › DIOT. Elige el mes en el selector de arriba. Cualquier miembro la puede ver; confirmar el tipo de operación de un proveedor y marcarla como presentada es del Administrador y del Contador.

De dónde sale

La DIOT informa lo efectivamente pagado en el mes, que es lo mismo que la pantalla de gastos cuenta como IVA acreditable: los pagos registrados, los gastos PUE dados por pagados en su fecha y las notas de crédito de tus proveedores. No calcula otro IVA: reparte el mismo por proveedor y por tasa.

• Un gasto deducible va con su IVA acreditable.
• Un gasto no deducible va con su IVA como no acreditable.
• Lo marcado como No es mío y lo que el proveedor canceló no entran.
• Un pago en otra moneda va al tipo de cambio del día del pago, que se captura al registrarlo (ve Pagar un gasto).
• La nota de crédito que descuenta algo que ya pagaste va en el mes de la nota, como devolución.
• El 8 % se separa en frontera norte y frontera sur según el estado del lugar de expedición del comprobante.

Arriba de las cifras está el cotejo: IVA acreditable de la DIOT contra De los gastos, con centavos, y la etiqueta Coincide o No coincide.

El tipo de operación de cada proveedor

La DIOT pide dos datos que el CFDI no trae. El tipo de tercero es siempre 04, proveedor nacional. El tipo de operación se confirma por proveedor, y Massfactura lo sugiere de sus comprobantes:

• 06 · Uso o goce temporal de bienes, si tributa en arrendamiento.
• 03 · Servicios profesionales, si es persona física y se le retuvo ISR.
• 02 · Enajenación de bienes, si todo lo que te factura son bienes.
• 85 · Otros, en lo demás.

Para confirmarlo:

1. En el recuadro de lo que falta, pulsa Revisar los sugeridos. Aparece mientras haya algún proveedor del mes sin confirmar.
2. Revisa el tipo de cada proveedor. Los que faltan van primero, con la sugerencia puesta; ahí mismo puedes cambiar también el de los que ya estaban confirmados.
3. Pulsa Confirmar.

Lo que confirmas vale desde el mes que estás viendo, y los meses anteriores conservan el suyo. Así, cambiarle el tipo a un arrendador en octubre no le cambia la DIOT que ya presentaste de septiembre.

Descargar y presentar

1. Cuando no falte nada, pulsa Descargar TXT. El archivo se llama DIOT_RFC_aaaa-mm_ más ocho letras y números, que son su huella.
2. Súbelo a la plataforma del SAT con tu e.firma o tu contraseña. Massfactura no lo presenta por ti.
3. Pulsa Marcar como presentada, pon el Día en que se presentó y la Huella del archivo que subiste (las ocho letras del final del nombre; si lo descargaste en este navegador, ya viene puesta).
4. Pulsa Marcar como presentada.

Se guarda el archivo tal como lo descargaste. En Presentadas quedan todas, con su archivo, aunque tu plan deje de traer la contabilidad.

Si al marcarla te dice «La DIOT de hoy no es la del archivo que dices haber subido», la DIOT cambió desde que la descargaste, o la huella no es la del archivo. Vuelve a descargarla, súbela otra vez y márcala con la huella que lleva su nombre.

El redondeo a pesos

El TXT va en pesos enteros, como pide el SAT. Cada campo se redondea una sola vez, desde su suma con centavos, con la regla del artículo 20 del CFF: de 1 a 50 centavos baja, de 51 a 99 sube. Por eso el archivo nunca coincide al centavo con tus gastos. Lo que se coteja es la suma con centavos, y la pantalla dice cuánto suma el archivo y cuánto es el redondeo.

Lo que detiene la descarga

La DIOT se calcula y se enseña siempre; lo que se detiene es el TXT. El recuadro Falta una cosa para descargar la DIOT (o Faltan … cosas) dice qué y te lleva a arreglarlo:

• El mes todavía no termina.
• El mes no se ha traído del SAT: sin sus recibidos faltan los PUE.
• Gastos con pagos en el mes sin revisar, sin XML o, en otra moneda, sin el tipo de cambio del pago.
• Proveedores sin tipo de operación confirmado.
• IVA al 8 % expedido fuera de las regiones fronterizas, o IVA a otra tasa que no es 16, 8 ni 0.
• Un proveedor con notas de crédito que descuentan más de lo que se le pagó en el mes. El SAT no admite importes negativos: esa nota va en la DIOT del mes de su factura, con una complementaria.
• La organización timbró ingresos exentos en el año: su IVA acreditable es solo la proporción de lo gravado, y esa proporción no se calcula aquí.
• La función de gastos está apagada: la DIOT sale de cómo se clasifican los gastos.
• La suma de la DIOT no coincide con el IVA acreditable de los gastos. No debería pasar: si pasa, es un error de Massfactura y no un dato que falte. Repórtalo a soporte@massfactura.com con el mes.

Si cambió después de presentarse

Lo que dice el SAT después no se puede impedir: llega una cancelación, se sube un XML tarde, alguien corrige un pago. Si la DIOT de un mes presentado cambia, arriba sale en rojo … cambió después de presentarse, proveedor por proveedor: lo que cambió, lo que no estaba y lo que ya no está.

La complementaria es el mes completo otra vez: descarga el TXT de nuevo, preséntalo como complementaria en la plataforma del SAT y pulsa Marcar la complementaria.

Lo que queda fuera

Las importaciones y los proveedores extranjeros, que no emiten CFDI; la proporción de acreditamiento de quien tiene actos exentos; y las operaciones globales, porque cada RFC va en su propio renglón. Tampoco entra el IVA que captures a mano en una póliza: la DIOT sale solo de los gastos.